취득세 등록세 계산기 (2025년 최신 세율)

취득세 등록세 계산기 (2025년 최신 세율)

2025년 취득세 등록세는 부동산 매매뿐 아니라 증여, 상속, 분양권 취득 등 다양한 상황에 따라 세율이 달라집니다. 이 글에서는 최신 세율표부터 등록세 기준, 자동 계산기 사용법, 실전 사례까지 정리해드립니다.

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1️⃣ 취득세·등록세란?

▶ 취득세와 등록면허세의 기본 개념

취득세는 부동산, 차량, 기계장비 등 자산을 취득할 때 과세되는 지방세입니다. 등록면허세는 부동산을 등기하거나 각종 인·허가를 받을 때 부과되는 세금입니다.

▶ 세금 부과 시점과 납부 주체

• 취득세: 부동산 계약일 또는 잔금일 기준 60일 이내 납부 (일반적으론 잔금일 기준)
• 등록세: 등기 신청 시 함께 납부 (보통 취득세와 함께 고지)

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2️⃣ 2025년 기준 취득세 세율표 정리

▶ 아파트, 단독주택, 토지별 세율

구분	1주택	2주택	3주택	법인·4주택 이상
조정대상지역	1~3%	8% (일시적 2주택 제외)	12%	12%
비조정대상지역	1~3%	1~3%	8%	12%

• 참고:
  • 취득가액 6억 이하: 1%
  • 6억 초과 9억 이하: 1.01~2.99%  (누진세율)
  • 9억 초과: 3%

▶ 1주택 vs 다주택자 차등 세율

• 조정대상지역 내 2주택자: 8% 중과 (단, 일시적 2주택 예외 인정)
• 3주택 이상 또는 법인: 조정 여부 관계없이 12% 중과

▶ 감면 제외 조건 및 중과 기준

• 법인 명의 매입: 일반적으로 12% 중과 대상
• 일시적 2주택: 일정 요건 충족 시 일반세율 가능
• 분양권 전매, 전세 승계: 중과 여부 개별 판단 필요

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3️⃣ 등록면허세 2025년 최신 적용 기준

▶ 부동산 유형별 등록세율

• 주택: 과세표준 x 0.2% (대도시 0.4%)
• 비주택 및 토지: 과세표준 x 0.2% (대도시 0.4%)

▶ 공동명의·법인명의 시 등록세 변화

• 공동명의는 각각의 지분에 대해 별도 계산
• 법인 명의는 등록면허세 외에도 교육세·지방교육세 별도 부과

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4️⃣ 취득세 등록세 계산기 사용법

▶ 국세청·지자체 세금 계산기 위치

• 취득세 계산기 바로가기
• 서울시 이택스 내 계산기 메뉴 사용 가능 (바로가기 클릭)

▶ 입력 항목: 매매가, 주택 수, 지역 등

• 매매가 입력 시 자동으로 과세표준 계산
• 주택 수에 따라 자동으로 중과 여부 확인
• 조정대상지역 입력 시 가산세 자동 반영

▶ 실시간 자동계산 결과 해석법

• 취득세, 등록세, 농어촌특별세 등 항목별 자동 분리
• 납부 금액과 계좌 번호까지 연동 확인 가능

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5️⃣ 실전 사례별 세금 계산 예시

 

▶ 3억 아파트 매매 시 실제 세액 (위택스 기준)

• 취득세: 1% x 3억 = 3,000,000원
• 지방교육세: 취득세의 10% = 300,000원
• 농어촌특별세: 부과분 600,000원 → 감면 적용 후 0원
• 총 신고세액 합계: 3,300,000원

▶ 증여·상속·분양권 취득 시 계산법

• 증여 시: 기준시가 기준, 3.5% 취득세율 적용
• 상속 시: 별도 신고 필요, 감면 규정 존재
• 분양권 전매 시: 계약금 반환 이슈로 납부 지연 주의

▶ 주택 외 상가·토지의 계산 방식

• 상가: 4% 단일세율
• 토지: 지방세법상 4% 기본 적용, 용도에 따라 예외 존재

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6️⃣ 자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 계산기 결과와 실제 납부 금액이 다른 경우가 있나요?

A. 네, 공시가격과 실거래가 차이, 지역별 감면 조건, 세율 적용 기준에 따라 차이가 발생할 수 있습니다.

Q. 세금 납부 기한은 언제까지인가요?

A. 잔금일 기준 60일 이내로, 이를 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

Q. 세금을 잘못 냈을 경우 환급받을 수 있나요?

A. 예. 과납부 시 이의신청 또는 경정청구를 통해 환급이 가능합니다. 위택스 또는 해당 시청·구청 세무과에 신청하면 됩니다.

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✅ 핵심 요약

• 취득세는 매매가, 주택 수, 조정지역 여부에 따라 달라짐
• 등록면허세는 등기 시 부과되며, 주택은 0.2%가 일반적
• 위택스 계산기로 실시간 자동 계산 가능
• 세율은 매년 바뀔 수 있으므로 거래 전 최신 정보 확인 필요

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